Project 1: Full-Cycle Bookkeeping in Accurate Online (PT Cipta Alat Nusantara)

Project 1: Full-Cycle Bookkeeping in Accurate Online (PT Cipta Alat Nusantara)

Konfigurasi perusahaan dan pemrosesan siklus akuntansi selama satu bulan penuh, mulai dari Chart of Accounts sampai penyusunan laporan keuangan, menggunakan Accurate Online
ℹ️
Tentang data ini
PT Cipta Alat Nusantara adalah perusahaan simulasi yang dibuat untuk keperluan portofolio ini. Nama perusahaan, pelanggan, pemasok, dan seluruh transaksi bersifat fiktif. Data ini disusun untuk mendemonstrasikan proses akuntansi berbasis PSAK dan kepatuhan pajak Indonesia (PPN) menggunakan Accurate Online, bukan laporan keuangan perusahaan yang sebenarnya beroperasi.

Ringkasan Project

Latar Belakang
PT Cipta Alat Nusantara adalah perusahaan distribusi alat tulis kantor yang bersifat simulasi. Perusahaan ini dikonfigurasi di Accurate Online untuk mendemonstrasikan proses pengoperasian software akuntansi, mulai dari pengaturan awal hingga penyusunan laporan keuangan.
Yang Saya Kerjakan
  • Mengonfigurasi company profile dan 25-account Chart of Accounts.
  • Menyiapkan master data: 5 pelanggan, 4 pemasok, 6 item persediaan (dengan average cost), 2 aset tetap.
  • Menginput saldo awal yang balance, dirinci sampai level pelanggan, pemasok, dan item, bukan angka lump sum.
  • Memproses 29 transaksi Januari 2026 dengan rincian item, masing-masing melalui form Accurate yang sesuai.
  • Menyelesaikan penyesuaian akhir bulan, sebagian diproses otomatis oleh sistem (penyusutan) dan sebagian dicatat manual (akrual, amortisasi).
Skill yang Ditunjukkan
Konfigurasi perusahaan dan modul Accurate Online · Chart of Accounts design · Master data setup (pelanggan, pemasok, persediaan, aset tetap) · Item-level invoicing dan average costing · Klasifikasi jenis transaksi · Pembukuan berbasis PPN untuk entitas PKP · Analisis varians dasar
English Version
Background
PT Cipta Alat Nusantara is a simulated office-supplies distribution company configured in Accurate Online. This project demonstrates the process of operating accounting software, from initial setup through financial statement preparation.
What I Did
  • Configured the company profile and a 25-account Chart of Accounts.
  • Set up master data: 5 customers, 4 vendors, 6 inventory items (with average cost), 2 fixed assets.
  • Entered a balanced opening trial balance, broken down to customer, vendor, and item level, not lump-sum control totals.
  • Processed 29 January 2026 transactions with full item detail, each routed through its corresponding Accurate form.
  • Completed month-end adjustments, partly automated by the system (depreciation) and partly recorded manually (accruals, amortization).
Skills Demonstrated
Accurate Online company and module configuration · Chart of Accounts design · Master data setup (customers, vendors, inventory, fixed assets) · Item-level invoicing and average costing · Transaction-type classification · VAT-aware bookkeeping for a PKP entity · Basic variance analysis

Bukti Visual

Ringkasan Laporan Keuangan

Laporan Laba Rugi
Akun
Saldo (Rp)
Sales Revenue
62.900.000
Sales Returns & Allowances
(800.000)
Net Sales
62.100.000
Cost of Goods Sold
(43.518.000)
Gross Profit
18.582.000
Salaries & Wages
(13.500.000)
Rent Expense
(6.000.000)
Utilities Expense
(4.450.000)
Office Supplies Expense
(3.000.000)
Depreciation Expense
(2.250.000)
Delivery & Transportation
(950.000)
Operating Loss
(11.568.000)
Interest Expense
(500.000)
Net Loss
(12.068.000)
Margin kotor tercatat 29,9% dari penjualan bersih, namun beban tetap seperti gaji dan sewa melebihi laba kotor pada bulan pertama ini. Kondisi tersebut wajar untuk bisnis dagang yang baru berjalan, dengan posisi kas yang tetap sehat.

Neraca per 31 Januari 2026

Aset
Saldo (Rp)
Kewajiban & Ekuitas
Saldo (Rp)
Cash
33.717.000
Accounts Payable
83.290.000
Bank BCA
84.400.000
VAT Output Payable
6.831.000
Accounts Receivable
63.302.000
Accrued Expenses
2.300.000
Merchandise Inventory
130.082.000
Bank Loan
97.000.000
VAT Input
6.402.000
Total Kewajiban
189.421.000
Office Supplies
3.200.000
ㅤ
ㅤ
Prepaid Rent
12.000.000
Share Capital
270.000.000
Office Equipment (neto)
51.500.000
Retained Earnings
56.000.000
Vehicle (neto)
118.750.000
Current Year Loss
(12.068.000)
ㅤ
ㅤ
Total Ekuitas
313.932.000
TOTAL ASET
503.353.000
TOTAL KEWAJIBAN + EKUITAS
503.353.000
Rasio aset lancar terhadap kewajiban jangka pendek sekitar 3,6 kali, menunjukkan likuiditas jangka pendek yang baik. Namun sebagian besar aset lancar berupa piutang usaha dan persediaan, bukan kas, sejalan dengan arus kas operasi yang negatif pada laporan sebelumnya.
 
Rekonsiliasi
  • Saldo piutang per pelanggan (gambar AR Subledger di Bukti Visual) berjumlah Rp 63.302.000, sesuai dengan akun Accounts Receivable pada Neraca.
  • Saldo utang per pemasok (gambar AP Subledger di Bukti Visual) berjumlah Rp 83.290.000, sesuai dengan akun Accounts Payable pada Neraca.
Laporan Arus Kas (Metode Langsung)
Keterangan
Saldo (Rp)
Penerimaan dari pelanggan
45.629.000
Pembayaran ke pemasok
(31.317.000)
Pembayaran beban operasional
(17.800.000)
Pembayaran bunga
(500.000)
Kas Bersih dari Aktivitas Operasi
(3.988.000)
Pembelian peralatan kantor
(4.995.000)
Kas Bersih dari Aktivitas Investasi
(4.995.000)
Setoran modal pemilik
20.000.000
Pembayaran pokok pinjaman
(3.000.000)
Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan
17.000.000
Kenaikan Bersih Kas dan Bank
8.017.000
Kas dan Bank Awal
110.100.000
Kas dan Bank Akhir
118.117.000
Aktivitas operasi menghasilkan arus kas negatif, tertutup oleh setoran modal pemilik pada aktivitas pendanaan. Posisi kas akhir bulan tetap positif, namun ketergantungan pada setoran modal ini perlu diperhatikan apabila berlanjut pada bulan berikutnya.

Penutup

📁 Dokumentasi lengkap (Chart of Accounts, daftar transaksi, laporan dalam format PDF) tersedia pada folder Drive berikut: [Drive]
Project selanjutnya menggunakan dataset yang sama sebagai dasar penyusunan kepatuhan pajak: [Project 2: Tax Compliance Working Paper]